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【領収書の印紙税】の節税対策! 税込5万円の領収書は内訳を忘れるな!!損をしない領収書の書き方

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自営業や個人事業主、フリーランスの方であれば何かと使う機会の多い領収書(領収証)。

 

領収書の中にある内訳の意味は知っていますか??

 

もしこれを知らないと、払う必要のない税金を払い損していたり、間接的に脱税している可能性がありますよ。。

 

特に税込5万円前後の領収書は知識がないだけで毎回200円無駄に払うことになり要注意です!!

 



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そんなことで今回は、印紙税の知識と損をしない領収書の書き方についてシェアします。

 

 

内訳1つで課税か非課税か変わる

領収書を書くとき、内訳に金額を記載するかしないかで、税金を払う必要があるかないか変わってきます!

 

それはどういうことなのか?? その理由は印紙税(収入印紙)にあります。

 

印紙税とは??

印紙税とは、契約書や領収書などを発行する際にかかってくる税金です。

 

文書に「収入印紙」を貼ることで税金を収めます。ちなみに領収書の印紙税はこんな感じです。

 

領収書の印紙税

  • 5万円未満・・・非課税
  • 5万円以上〜100万円以下・・・200円
  • 100万円超〜200万円以下・・・400円
  • 200万円超〜300万円以下・・・600円
  • 300万円超〜500万円以下・・・1,000円
  • 500万円超〜1千万円以下・・・2,000円
  • 1千万円超〜2千万円以下・・・4,000円
  • 2千万円超〜3千万円以下・・・6,000円
  • 3千万円超〜5千万円以下・・・10,000円
  • 5千万円超〜1億円以下・・・20,000円
  • 1億円超〜2億円以下・・・40,000円
  • 2億円超〜3億円以下・・・60,000円
  • 3億円超〜5億円以下・・・100,000円
  • 5億円超〜10億円以下・・・150,000円
  • 10億円超・・・200,000円
  • 受取金額の記載のないもの200円
  • 営業に関しないもの非課税

 

内訳を書かないと損する!!

内訳を書かないことにより、無駄に税金を収めることになり損するケースがあります。

 

例えば、税込53,000円の食事をして、領収書を渡すとき

 

真ん中に書いた53,000円は50,000円を超えているので、200円の収入印紙を貼る必要があります

 

しかし、内訳(消費税額)をきちんと書くと、

 

税抜金額で判断されるため、50,000円未満となり、収入印紙を貼る必要がなくなります

 

つまり税込50,000円以上〜55,000円未満(消費税率10%)の場合、内訳を書くか書かないかで税金の額が200円変わってくるのです。

 

損しない領収書を書くテクニック

領収書を2枚に分けるのは合法

このような仕組みを知ると、領収書を2枚に分ければいいのではないかと思うかもしれません。

 

実はこの考えは正しく合法です。

 

例えば、会費として60,000円を頂く際、一括で60,000円もらう場合、収入印紙200円が必要になります

 

しかし30,000円の領収書2枚に分ければ、収入印紙は必要ありません

 

但し、注意しなければいけないポイントが2つあります。

  • 領収書を渡す相手に失礼にならないか
  • 税務調査の時に何か指摘された場合、説明がつくか

 

例えば、年会費として金銭を受け取っていたものを、半年ごとに受け取るように規約などを変更した場合などは、説明がつくので問題はありません。

 

但し、合理的な理由もなく、取引先の相手も気を使う相手の場合などは、このやり方は避けるべきでしょう。

 

信頼や信用を落としてしまいますからね。200円より信頼や信用のほうが大きいです。

 

複数枚の領収書を1枚にまとめる

コチラは逆の発想で、収入印紙を貼らなければいけない50,000円以上の領収書を、1枚の領収書にまとめて相手に請求する方法です。

 

1枚にまとめることで、節税が可能です。

 

領収書の発行をしない

50,000円以上の領収書は発行してしまうと税金がかかってしまいます。逆に言えば、発行しなければお金はかかりません

 

頼まれなければ発行の義務はないので、発行しないことで節税することも可能です。

 

収入印紙を安く買えば節税も可能

収入印紙を安く買うことができれば、節税も可能です。詳しくはコチラにまとめてあります。

 

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PDFで領収書をメールで送付した際は収入印紙不要

紙ではなくPDFなど電子的な形で領収書を発行した際は、収入印紙を貼る必要はありません!!

 

PDFでの領収書の作り方やその詳細はこちらのページにまとめてあります!!

 

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クレジットカード払いのときは印紙不要

クレジットカード払いで代金を受け取った際は印紙は不要です。

 

必ず領収書の但し書きの部分に(クレジットカード利用)と記載してください。

 

一方電子マネーで受け取った際は現金と同じ扱いのため印紙が必要となります。

 

まとめ

いかがでしたか、特に税込金額が50,000円以上〜54,000円未満の領収書を書くときは、内訳を書くか書かないかで200円の差が出るので注意して下さい。

 

内訳を書くか、書かないかで、200円の差が出てしまいますよ!!

 

特に事業として行っている方であれば、月に数十枚以上、領収書を切ることもあるので、この知識を知らないことで、1年で数千円以上ムダに税金を払う可能性もあります

 

経営ではこういうコツコツとした積み重ねが重要になります。こうしたことをキチンとしておくことで経営が安定し、事業の拡大が出来ますよ。

 

ぜひ領収書を書くときは意識してみて下さいね。

 

収入印紙を安く買う方法やカードで買う方法はこちらの記事を参考にしてください!

 

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ABOUT ME
ごろー
2012年両親が自己破産、そこから昼食がうまい棒1本というド貧乏生活をする。現状を変えたく、駅前で配っているティッシュを使うなど節約生活を開始する。そこから這い上がり、中の上の生活が出来るようになった。所持クレジットカードは20枚、クレジットカード・ポイントのプロ。仮想通貨や投資信託も詳しい!今はお金のコンサルタントや節約メディアを運営。



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日本の銀行 1,100円
金券ショップ 980円
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※2018年6月17日調べ、交換時の時価総額1EUR=128,4円

 

どの方法も1,000円(5%)程度の手数料がかかってしまうのですが、セディナカードで両替した場合は30円程度(0.15%)と圧倒的に安いのがわかっていただけると思います。

 

両替する金額が増えればこれに比例していくので、更に差が広がり損が拡大します!

 

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